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房地产课程
2017年6月23-24日赵国庆主讲《2017年房地产全周期税务处理、PPP业务流程涉税风险分析及税收筹划》
发布时间:2017年06月09日 作者:聚航小记者 来源:

6月23–24日 (按报名到款先后排座位)

杭州•星都宾馆

国内一流财税实战专家——赵国庆

原国家税务总局-扬州税务学院实战派导师
国内著名纳税筹划高手、财税领域资深专家
中汇集团全国技术总监、上市公司税务顾问

课程背景

       2016年,税务刚刚升级的“金税三期”新系统,以其强大的大数据评估及云计算功能,为推进依法治税,保障税收收入,将发挥及其重要的作用。为此,在2016年企业所得税汇算清缴时,企业面临着加强纳税遵从风险管理的严峻考验,需要财务人员具有更新、更高的专业水平,精准把握新变化、新风险,掌握新流程和新策略,保证在有效控制税务风险的前提下,合理合法的降低企业税负水平,进而为企业持续健康发展奠定良好基础。
        阳春三月,‘聚航名师大讲堂’本次邀请国内一线财税专家名师—赵国庆,在美丽的西子湖畔主要讲解增值税会计处理相关规定、增值税发票风险防控、2016年度企业所得税汇算最新政策解析、营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析、以及个人所得税热点税收问题及税收风险防范等内容。真诚邀请广大企业财税人士一起来度过这收获颇丰的2天时间。

课程大纲

第一部分:房地产全周期税务风险及税收筹划安排
一、取得土地阶段税收风险控制与纳税答疑
 1、以招挂拍方式取得土地,合同条款如何商定才能规避土地使用税,计征契税的依据以及纳税环节如何规定?
 2、以接受投资方式取得土地,税收风险如何掌控,投资双方的税收风险在哪里?
 3、以收购股权的方式取得土地,土地成本如何确认?
 4、以非货币交易形式取得土地使用权,应如何确认土地成本?
 5、受让生地、熟地、购买烂尾楼以什么为依据确认土地成本,在计算土地增值税的时候甲乙双方分别如何进行税收风险规避?
 6、营改增后以“拆一还一”方式取得入地,如何进行会计处理,销售不动产发票如何开具,从被拆迁人、开发企业两方分别就增值税、企业所得税、土地增值税、契税、个人所得税进行全方位的税收分析?
 7、在自己原工厂的土地上搞开发,这块地上原来有办公楼、厂房、其他建筑,这些建筑原来的建设发票能入开发成本吗 
8、为取得土地而支付的红线外支出,在所得税和土地增值税的处理什么不同?如何操作可以在税前扣除,规避风险?
二、规划设计阶段的税收风险分析及税收筹划
1、立项、规划、设计环节应注意哪些税收问题与节税策略?
2、产品开发类型的选择,是关注税收负担水平?还是关注企业的销售?
3、营改增后合作建房方式税收如何控制?
4、委托境外设计单位进行规划设计,支付的设计费是否应当在我国境内纳税?企业承担什么税收责任?
三、开发建设阶段的税收风险分析及税收筹划 
1、会计、税收上对售楼部及类似资产的处理是如何规定的?
2、地下建造的人防工程、有产权的车库、无产权的车库在税务处理上有何区别? 
3、营改增后甲供材、甲供设备如何处理? 
4、房地产企业为开发项目发生的借款费用怎样核算,计算企业所得税和土地增值税对借款费用的处理有何差异?
 5、向股东或其他自然人借款利息是否都可扣除?
 6、资本化的借款费用与计入损益的借款费用怎样区分,如何提供“金融企业同期同类借款利率情况说明”?
 7、集团内部统借统还的利息支出怎样操作可以避免重复纳税?
 8、工资薪金支出怎样扣除才能使企业与员工利益最大,如何把握合同工、临时工、劳务的区别,他们的税收待遇有什么不同?
 9、购买烂尾楼(在建工程或者在建项目)确认初始成本的方法如何?
四、销售阶段的税收风险分析及税收筹划 
1、“买一送一”模式下如何确认收入金额,送面积、送家电、送车位、送物业等不同销售模式税收规定有哪些不同,会计如何处理,赠送的礼品是否有个人所得税的扣缴风险?
 2、“以老带新”销售模式下如何确认支出,票据如何处理,是否涉及扣缴个税?
 3、“抵券销售-- 一万抵五万”销售模式下收入如何确认?
 4、“包销”和“代销”的区别是什么,税收风险如何把控?
 5、“假按揭”“零首付”销售模式税收如何处理?
 6、“还本销售”如何确认收入,企业的困惑在哪里?
 7、“售后回租”的税收风险分析,同时给您解决方案,让您不再为回租而烦恼?
 8、“售后回购”方式增值税、企业所得税、土地增值税如何确认?
 9、“低价出售、免费返租”应如何进行会计核算与税务处理?
 10、“产权式酒店”销售、经营,应如何进行会计核算与税务处理?
 11、房地产企业收取价外费用有哪些税收风险,增值税、企业所得税、土地增值税关于价外费用的处理有哪些不同?
 12、针对不同的客户与不同的销售模式,销售价格明显偏低,我们如何找出适合自己的“正当理由”?
 13、以房产抵工程款100万元后,施工方又将该房以90万元转售给第三方,现在要求房地产企业为第三方做按揭贷款手续。请问,这样做是否违反税务或银行有关法律法规,若可以操作,房地产公司怎样做账才合适?
 14、销售环节发生的广告费、业务宣传费、业务招待费如何实现税前扣除?需要注意防控哪些错误?
五、清盘清算阶段税收风险分析及税收筹划
 1、房地产行业完工标准如何规定,对增值税、土地增值税、企业所得税等有何影响?
 2、各个不同税种对收入确认的原则有何差异?
 3、竣工清算时土地增值税收入金额如何确定?
 4、清算后再转让房地产成本如何确定,是否涉及“二次清算”?
 5、税收与会计之间的成本差如何处理,会计上是否需要调整?
 6、在交房前后支付的物业费如何进行成本费用归集,对税收有什么影响?
 7、什么是基本装修、简装、精装?软装在计算企业所得税和土地增值税时扣除规定有什么不同?
第二部分:PPP业务流程涉税风险分析及税收筹划
1、PPP的理念和分类
2、PPP与BOT的对比分析
3、PPP融资模式分析及税收要点
4、BOT融资模式分析及税收要点
5、BT融资模式分析及税收要点
6、TOT融资模式分析及税收要点
7、TBT融资模式分析及税收要点
8、BOT业务会计处理及税会差异
9、PPP项目中应考虑的各种税收问题
10、PPP项目税收成本分析
11、PPP项目流转税问题分析
12、EPC合同流转税问题分析
13、承包工程税负转嫁、税收管理及筹划
14、运营收入流转税问题分析
15、PPP项目中涉及资产划转的税收问题分析
16、PPP项目企业所得税分析及税收筹划
17、PPP项目运营构架设计中的税收筹划
18、PPP项目融资中应考虑的税收问题及筹划
19、融资租赁在PPP项目中的税收筹划安排
20、母子基金、产业基金模式在PPP中的税收问题及筹划安排
21、140号文资管增值税对PPP融资模式的税收影响
22、PPP项目ABS(资产证券化)中的税收问题及筹划
23、PPP项目融资模式案例分享及税收分析

【培训对象】

企事业单位负责人、财务/税务总监、财务/税务经理、会计等相关财税人员
各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士

【培训时间】2017年6月23-24日(周五、六)
【培训地点】杭州•维也纳国际酒店(精品班课)

 

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