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2019年3月23日《出口退税新政及热点问题剖析与风险管控》
发布时间:2019年03月19日 作者: 来源:
 
《出口退税新政及热点问题剖析与风险管控》

出口退税权威专家 —— 主讲

【课程收益】
 
      从纳税人的视角入手,分析2018 年以来出口退(免)税政策变化与调整,提示需注意的政策要点;讲解出口退税各环节的风险点以及出口退税评估核查、稽查应对的方法与注意事项,并通过案例分析每一个环节对出口企业的影响;从政策到实务来说明和解答难题,让企业财税工作者通过学习,将知识用于实践中,为工作提速增效,以达到吃透出口退税政策精神、有效防范和应对出口退税风险、充分享受退税红利的目的。
 
 
【课程大纲】
一、出口退税政策ABC及其精髓

 
二、出口退税新政策的要点、对出口企业的影响及注意事项
(一)2018年一次降低征税税率而出口退税率不变,两次提高出口退税率政策
转登记为小规模纳税人的出口企业的出口退税政策
(二)跨境电商进出口税收政策
1、《电子商务法》与进出口税收               
2、跨境电商出口税收政策
(1)跨境电商零售出口税收政策
(2)跨境电商综试区出口货物无票免税政策
A、全国统一的规定(新老政策的异同、注意事项)
B、25个省的地方性规定
C、跨境电商综试区企业所得税政策走向
3、跨境电商零售进口税收政策
(三)海关特殊监管区一般纳税人试点政策
(四)外贸综合服务企业出口退税新政策
(五)市场采购贸易方式出口税收政策
(六)起运港出口退税政策
三、出口退税管理新举措
(1)读懂出口退(免)税新规(税务总局2018年16号公告)“不再进行出口退(免)税预申报”等的正确含义
(2)加快出口退税进度新举措解读及有效利用
1、优化出口退(免)税分类管理              
2、全面推行无纸化出口退税申报
3、大力支持外贸新业态发展                  
4、积极做好出口退(免)税服务
(3)推广标准版国际贸易“单一窗口”出口退税申报功能。
1、概念及益处                              
2、时间表及路线图
四、出口退税热点问题剖析
(1)增值税制改革对出口退税的影响
(2)中美贸易摩擦对出口退税的影响
(3)增值税扣税凭证抵扣条件与出口退税的关系
(4)报关单、舱单和提单三单一致性要求对出口退的影响
(5)生产企业视同自产出口货物怎么判别?
(6)Exw成交方式出口究竟能不能退税?
(7)销售到保税区能否退税?销售到海关特殊监管区就能视同出口货物退税吗?是否有“坑”?
(8)报关出口申报不实,哪些情形影响出口退税?出口退税怎么少受损失,甚至不受损失?
(9)如何防止被冒名出口?冒名出口的善后处理
(10)退税凭证没有相应的电子信息是怎么回事?该怎么办?未取得增值税专用发票怎么办?
(11)什么是走逃(失联)企业和异常增值税扣税凭证?取得异常增值税扣税凭证怎么办?
(12)出口退税审核疑点是怎么产生的?怎么排除疑点?
(13)为什么要出口税收函调?怎么样的回函结论不影响出口退税?迟迟不回该怎么办?
(14)换汇成本异常是怎么回事?第三方付汇有哪些原因?什么原因导致未收汇?税务机关是怎么看的?出口货款收人民币能否退税?
(15)出口合同买家、提单收货人、外汇付款三者常常不一致,有什么风险?如何防范和化解?
(16)关注几个重要的时间节点,出口退税风险的预防与补救
(17)出口销售到一带一路沿线国家有什么出口退税风险?如何防控?
五、出口退税风险管控
(1)贸易方式与出口退税风险的关系        
(2)成交方式与出口退税风险的关系
(3)结汇方式与出口退税风险的关系        
(4)运输方式与出口退税风险的关系
(5)境内货源地与出口退税风险的关系      
(6)出口国别(地区)与出口退税风险的关系
(7)出口商品编号、商品名称与出口退税风险的关系
(8)出口商品的数量、单价和总价与出口退税风险的关系
(9)申报单位(报关单位)与出口退税风险的关系
(10)备案单证有哪些违章情形?有哪些风险?
(11)备案单证虚假是违规退税还是出口骗税?
(12)什么是违规退税?有哪些种类?有什么不良后果?风险如何把控?
(13)什么是出口骗税?有哪些种类?有什么不良后果?骗税业务发生前的几大预兆?骗税业务有什么症状?怎样识别?风险如何把控?
(14)骗子怎样骗税,税局怎么打骗?  
(15)厘清几个关系:
1、买单出口与委托出口、逃税逃费、出口骗税、出口骗补和出口逃汇的关系
2、出口骗税与四自三不见、假自营真代理、买单出口、虚开专票、虚假报关和虚假收汇的关系
(16)金三系统对虚开与骗税的威力有多大?其作用机理是怎样的?
(17)增值税发票风险快速反应机制对出口退税的影响
(18)国地税合并后,新型税务稽查体系对出口退税企业的影响
1.怎样选择检查对象,是不是想查谁就查谁?
2.怎样选派稽查人员,是不是谁想去查就谁去查?
3.怎样查,是不是想怎么查就怎么查?
(19)疑点核查、退税评估、稽查(专项、抽查)的流程与方法
(20)为什么会选中你公司?出口企业怎样应对疑点核查、退税评估、税务稽查?
(21)向税务局提起行政复议、对簿公堂的时机及应对策略
(22)案例解剖           
(23)小结
1、如何规范出口退税     
 2、如何防范出口骗税
六、现场专家答疑解惑
【培训对象】ª 各出口退税企业 总经理、股东、副总、财务总监(经理)、税务总监(经理)主办会计、主管财税工作相关人员等                                               
ª 全国各地税务局、各会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事进出口财税工作相关人员                                                           
【培训时间】2019年3月23日(周六)                                                             
【培训地点】杭州•维也纳国际酒店(杭州市文晖路348号)
课程报名/咨询:
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