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2019年5月18-19日《并购重组交易结构设计中的税收优化与案例实务操作及IP0税务处理》
发布时间:2019年04月04日 作者: 来源:

 

《并购重组交易结构设计中的税收优化与案例实务操作及IP0税务处理》

徐贺 吉林财经大学税务专业硕士导师,原北京地税第六稽查局税务技术顾问,北京石景山地税局青训营导师,税务师事务所副总经理,10年税务一线服务实践经验。尤其在重组并购及资本运作领域的税收管理上有着独到的理解和丰富的一线实践经验,已经为多家大型企业集团(中国工商银行、宝能系、中国核电工程、保利地、中国通号、中国中材、北京控股、方大集团等)提供过相关税务解决方案和培训工作,累计已经为北京地税、北京国税、湖北地税、海南地税等税务机关以及清华大学、国家会计学院、厦门大学、中国注册税务师协会、聚航名师大讲堂等相关机构进行累计超过300场税务培训咨询。

课程背景

无论企业还是个人并购重组都不可避免的会涉及到税务风险风范及税收成本负担优化的问题,这类业务涉税务问题相关的税政策极其复杂晦涩,税额往往都非常巨大,并且税务机关对这类业务也不断的加强监控管理。

国家为了促进企业和个人的并购重组在税收政策工具上给予了一定的支持,但是这些税收政策工具如何与企业和个人的具体业务设计相结合是企业人员面临的一个难题,在税收一线操作中对已有的案例进行借鉴也是一种非常有效的管理方式。

通过学习,能够全面理解相关税收政策制定的背景、实践中的具体操作方式以及提高具体政策的应用分析能力,借鉴已经发生的案例来不断完善自身的税务风险管理和税收筹划水平。  

  

课程大纲                                                                          

一、重组交易结构设计中为什么考虑税收因素

 1.税收是重要成本

 2.税收管理筹划缺失的原因

 3.税收优化的操作思路

4.国家宏观税收政策对并购重组的导向

 

二、重组交易的基本税收问题

1.为什么重组交易会涉及税收

2.企业所得税的处理原则:一般性税务处理/特殊性税务处理

3.增值税的处理原则

4.土地增值税的处理原则

5.契税的处理原则  

  

三、交易方式设计中的税收优化

1.交易标的数量税收影响

2.股权收购与资产收购比较分析

3.分立+股权收购联动操作的税收因素考虑    

4.交易步骤的实的税收设计

5.人员安排的税收考虑

  

四、交易价格设计中的税收优化

1.交易价格与税收的关系

2.评估值与计税价格的协调处理

3.低价转让的税务处理

  

五、交易支付方式和工具设计的税收优化

1.股份支付的税收设计在企业(个人)所得税如何考量

2自有资金支付

3.优先股支付

4.混合支付的税收设计

5.非公开募资支付

6.并购贷款支付的税务处理

7.发行债务工具支付的税务处理

 

六、交易标的交割与款项支付设计的税收优化

1.交割时点的税收安排

2.支付进度的税收安排

3.企业(个人)所得时纳税义务发生的规定及实践应用

  

七、交易业绩奖励与补偿安排设计的税收优化

1.股份补偿的税务处理

2.现金奖励补偿补偿的税务处理

3.税收实操案例分享

 

八、交易文本安排与税收申报

1.具体的申报方式

2.如何协调各方签字盖章

3.表格如何填写

 

九、集团内资产整合重组税收优化

1.资产出资注入的税收设计与案例

2.资产划转注入的税收设计与案例

 

十、借壳上市税收优化设计

1.置出资产的税务优化

2.资产的交割方式税收设计      

3.置出资产及负债的税务处理

4.对上市公司原控股股东补偿的税务处理

  

十一、整体上市的税收设计优化

 1.定向增发模式的税务处理

2.整体并模式的税务处理

3.反向合并的税务处理及案例

  

十二、中概股回归税收优化

1.私有化涉及到的税收问题

2.企业间接转让股权的税务处理

3.个人间接转让的税务处理及案例

 

十三、现场疑难问题解答(纸质问题请提前打印或书写工整)

 

【培训对象】

各企事业单位董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等人员

各省市县税务局、税务师事务所、会计所、律师所、财税咨询服务公司等工作相关人员

培训时间】2019年5月18-19日(周六、周日)

【培训地点】杭州海外海百纳大酒店(杭州市沈半路456号)

【培训费用】单次3980元/人包含培训、资料、茶点、中餐等费用

课程报名/咨询:
地址:杭州市下城区西文街199号琥珀中心10楼1001室 网址:http://mmriri.com    办公入口
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